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Escáner de sanciones: finanzas islámicas y blanqueo de capitales

El blanqueo de capitales (LA) sigue teniendo efectos económicos, sociales y políticos negativos en los países. El lavado de dinero es una amenaza especialmente importante para los flujos financieros de los países. Además de estos, el lavado de dinero presenta serios riesgos para la solidez y estabilidad de cualquier institución financiera. Los riesgos de lavado de dinero también pueden representar riesgos para las instituciones financieras islámicas, como las instituciones bancarias tradicionales.
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Relación entre las finanzas islámicas y el blanqueo de capitales
Las finanzas islámicas son un sistema financiero que funciona de acuerdo con las reglas de la Sharia o los principios de la ley islámica. Las finanzas islámicas modernas se originaron en la década de 1970. Hoy, las finanzas islámicas se han extendido globalmente a países musulmanes y no musulmanes. Las finanzas islámicas constituyen actualmente un sector pequeño pero en crecimiento de la industria financiera. Lo que se diferencia de la banca tradicional es que hay una prohibición de intereses (riba) en las finanzas islámicas, una prohibición de la incertidumbre (gharar), la promoción de inversiones éticas, el compromiso de compartir riesgos y ganancias, y el apoyo de activos. Mucha gente se pregunta si estas diferencias en las finanzas islámicas son más o menos vulnerables al abuso por parte de los lavadores de dinero o los financieros del terrorismo.

Como ocurre con muchas instituciones financieras, el sector financiero islámico también tiene algunos riesgos de lavado de dinero. Si bien las finanzas islámicas están mucho más centradas en el riesgo que las prácticas tradicionales, también necesitan un entorno de gobernanza mejorado para los actores financieros islámicos porque los hallazgos negativos afectan a la institución y al sector en general. Por lo tanto, las cuestiones relativas al blanqueo de capitales deben planificarse e implementarse cuidadosamente en las instituciones financieras islámicas. Sin embargo, hay poca investigación sobre los riesgos de lavado de dinero en las finanzas islámicas debido al crecimiento gradual de las finanzas islámicas.
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Cumplimiento ALD / CTF en el sector financiero islámico

Como mencionamos anteriormente, se han realizado pocos estudios sobre las finanzas islámicas y los riesgos de lavado de dinero. Además, las regulaciones ALD / CTF no tienen disposiciones específicas para las finanzas islámicas. Las recomendaciones de los estándares del GAFI son válidas para las instituciones financieras islámicas, así como para otras instituciones financieras. Además de estos, no se ha realizado ninguna evaluación de los diferentes riesgos de LA / FT creados por ciertas características de las finanzas islámicas. Los estándares del GAFI se crearon considerando el sector financiero. Uno de los elementos básicos de un marco ALD / CFT efectivo del GAFI es la definición de «cliente» y quién es realmente el cliente. Los estándares del GAFI no definen el concepto de «Cliente». No está claro si se aplica a tipos de relaciones de base común (en lugar de a la relación «institución-cliente»), que también es una característica importante de las finanzas islámicas. En este caso, en la medida en que las partes no sean vistas como «clientes», estarán fuera de las disposiciones estándar que requieren que los países tengan regímenes sólidos para la identificación de clientes y la debida diligencia.

Si bien se puede argumentar que, sobre la base de la justificación de los requisitos de identificación de los clientes, esas partes deben considerarse «clientes» en términos de normas. Es útil decir esto claramente. Las políticas y procedimientos ALD / CTF en las finanzas islámicas generalmente deben incluir; identificación de clientes, monitoreo continuo de cuentas y transacciones, mantenimiento de registros e informes de transacciones sospechosas. Para ello, una política avanzada de Conozca a su cliente (KYC) debe considerarse un requisito vital para cualquier banco islámico. Además, los bancos islámicos aceptaron, por ejemplo, los juegos de azar, el alcohol, los productos a base de cerdo como haram y el comercio de estos productos, etc. No se invierte en negocios que lo hagan, por lo que no está permitido. Por lo tanto, para cumplir con la Sharia y evitar daños a la reputación, los bancos islámicos deben tener mucho cuidado con sus clientes y asegurarse de que sus fuentes de financiación no sean el resultado de actividades delictivas o ajenas a la Sharia.

Por otro lado, hay un punto crucial que debe tenerse en cuenta: los bancos islámicos deben confiar en una junta de la Sharia para revisar y aprobar las prácticas y actividades financieras para el cumplimiento de los principios islámicos, además de las auditorías estándar. Tales revisiones aumentan la probabilidad de identificar cuentas criminales. Esta característica de adaptación particular de las finanzas islámicas puede considerarse como financiación del terrorismo y prevención fiable del blanqueo de capitales. En comparación con los bancos tradicionales, los bancos islámicos piensan que están mejor posicionados para detectar y prevenir transacciones ilegales, incluidas las actividades de LD / FT, debido a su participación activa y al conocimiento de sus clientes.

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¿Cuáles son los riesgos de LA / FT específicos de las finanzas islámicas?

En un banco financiero islámico, como en un banco tradicional, el papel más fundamental es reunir a los propietarios de fondos con las personas que los necesitan. Los bancos islámicos tienen las mismas debilidades de LA / FT que otros bancos tradicionales y, en algunos casos, son más vulnerables que los bancos tradicionales. Los blanqueadores de dinero a menudo utilizan procesos sofisticados para ocultar la fuente de los fondos o su uso previsto, tratando de minimizar su tasa de captura. Por otro lado, los productos financieros islámicos están diseñados con una característica basada en activos para proporcionar intermediación económica, en contraposición a la intermediación financiera para productos financieros tradicionales. Esta característica ofrece una capa de complejidad que puede hacerla más vulnerable al abuso por parte de los delincuentes. A menudo utiliza vehículos de propósito especial (SPV) en estructuras legales complejas diseñadas para entregar un producto final que cumpla con la Sharia. Las SPV son sociedades fantasma ubicadas en centros extraterritoriales o paraísos fiscales. En ocasiones, en las finanzas islámicas se utilizan estructuras financieras complejas para simular rendimientos que a menudo requieren el comercio de derivados.

Por otro lado, en las instituciones financieras islámicas, los fondos Zakah y Sadaqa se recolectan en nombre y de los clientes, a menudo en grandes cantidades, y son administrados y pagados por instituciones financieras islámicas. Las instituciones generalmente tienen la facultad de designar a personas físicas y jurídicas, incluidas organizaciones sin fines de lucro, como beneficiarios. Suponga que las instituciones financieras islámicas no cuentan con procesos sólidos de gestión de riesgos de LA / FT. En ese caso, un volumen operativo tan alto puede aumentar la exposición de los bancos a riesgos graves, especialmente los de reputación, operativos, de cumplimiento y de concentración. Dichos riesgos se pueden resumir como riesgos de LA / FT que tienen las instituciones financieras islámicas, pero se pueden seguir los programas ALD / CTF para reducir estos riesgos. Como mencionamos anteriormente, en las instituciones financieras islámicas, los clientes pasan por un proceso más estricto de Conozca a su cliente (KYC) por algunas razones para que estos riesgos se puedan comprender y evitar durante los momentos de participación del cliente.

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Relación de Murabaha y Tawarruq con los riesgos de LA / FT en las finanzas islámicas

Murabaha es la herramienta más utilizada en las finanzas islámicas. Es la notificación del costo de la mercancía al cliente y la venta de la mercancía agregando beneficio. Esta transacción se utiliza principalmente para financiar la compra de activos físicos como automóviles e inmuebles. Según esta regulación, el banco primero comprará el activo que el cliente quiere y luego lo venderá a un precio significativo pero a crédito. Murabaha no es adecuado para delincuentes que buscan blanquear ganancias injustas debido a algunos factores. Si un delincuente ha entrado en una operación de Murabaha con un banco islámico, no podrá recibir efectivo ni ninguna cantidad que pueda transferirse a otra cuenta. Además, a menos que el cliente solicite fondos para comprar activos tangibles, Murabaha no se puede utilizar como una forma de financiación, por lo que no se puede otorgar como préstamo a cambio de una garantía en efectivo. Además, para ser válido para un Murabaha, el activo debe comprarse a un tercero. Al final de la transacción de Murabaha, el delincuente siempre adquiere un artículo que puede vender, que puede recibir el pago mediante cheque o transferencia bancaria.

Sin embargo, no es una forma inteligente de lavar dinero a Murabaha por dos razones principales. La primera de estas razones es que el delincuente puede ir directamente al vendedor de productos básicos, comprar la mercancía en efectivo y luego venderla mediante cheque o transferencia bancaria. En este proceso, los delincuentes pueden pasar por un banco islámico y quedar atrapados en la revisión de ese banco y los cheques ALD / CTF. La segunda es que cuando el banco islámico vende los bienes en pagos diferidos, se tiene en cuenta el tiempo que se le da al cliente para pagar el precio y aumentar el cliente en consecuencia. Por lo tanto, en una transacción de Murabaha, el precio siempre es más alto que el precio de mercado. Si el cliente puede usar efectivo para comprar un activo similar en el mercado, tendrá que pagar menos en una transacción de Murabaha de lo que tenía que pagar por préstamo. En caso de un pago anticipado en una transacción de Murabaha, no se puede determinar ningún descuento por adelantado en el contrato, y el cliente no puede reclamarlo como su derecho. Todas las características aseguran que la transacción de Murabaha sea muy costosa e inadecuada para el lavado de dinero.

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Significado de Tawarruq

Tawarruq, una variante de la transacción Murabaha, surgió para sintetizar los préstamos tradicionales. Bajo Tawarruq, el banco compra el activo en su nombre, lo vende a crédito al cliente y luego lo vende en nombre del cliente a precio de contado. Ni Tawarruq ni Murabaha también se consideran un método eficaz de blanqueo de dinero por las razones mencionadas anteriormente para Murabaha. En consecuencia, los métodos de financiamiento que cumplen con la sharia de estos dos elementos son disuasorios e inapropiados para realizar operaciones de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
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Publicado en Sanctions Scanner

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